Antecedentes 

En un comunicado oficial del SAT el 1 de Julio del 2017 informa que a partir del 1 de diciembre del 2017 será obligatorio la emisión de facturas electrónicas bajo la versión 3.3, de lo contrario dichas facturas no tendrían valides. 

En el mismo comunicado informa que del 1 de julio del 2017 al 30 de noviembre del 2017 será un periodo de adaptación, por lo cual únicamente en este periodo las facturas electrónicas emitidas con la versión 3.2 y 3.3 tendrán valides. Esto con el fin de dar la pauta para la transición y que, a partir del 1 de diciembre del 2017, todos los contribuyentes ya se encuentren totalmente adaptados con las emisiones de los CFDI 3.3.

Ver comunicado oficial del SAT

 

Principales cambios en los CFDI 3.3

• Eliminación de 40 atributos en estructura y XML
• 20 nuevas etiquetas agregadas
• Estructura y catálogos que permitirán información homogénea.
• No es permitido el uso del valor cero “0” y negativos
• Se conforman serie, folio y QR.
• La zona horaria se tomará a partir del código postal del emisor
• Todos los productos y servicios se deberán asociar a las claves del nuevo catálogo del SAT
• Todos los productos y servicios de deberán asocial a una clave de unidad de medida del SAT
• Se calculan descuentos e impuestos por partida y/o concepto.
• Nuevo campo CFDI relacionados
• Emisión de nuevo documento: Comprobante de recepción de Pago.
• Nuevas formas de cancelación 

 

¿Ya conoces los nuevos catálogo del SAT y sus claves?

 Actualmente existen 17 catálogos indispensables que tienes que tomar en cuenta para la emisión de tus CFDI 3.3.

 

1. (ClaveProdServ) Catálogo de productos y servicios	10. (Impuesto)Tipo de Impuesto
2. (ClaveUnidad) Catálogo de unidades de medida	11. (TasaOCuota) Catálogo de tasa o cuota
3. (UsoCFDI) Catálogo de uso de CFDI	12. (TipoRelacion) Tipo de Relación
4. (FormaPago) Catálogo de forma de pago	13. (TipoFactor) Tipo de Factor
5. (MetodoPago) Método de Pago	14. (TipoDeComprobante) Tipo de Comprobante
6. (Moneda) Catálogo de Monedas	15. (Aduana) Catálogo de Aduanas
7. (CodigoPostal) Código postal	16. (NumPedimentoAduana) Pedimentos y aduanas
8. (Pais) Catálogo de Países	17. (PatenteAduanal) Patente aduanal
9. (RegimenFiscal) Régimen Fiscal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descargar archivo de catálogos (1 archivo Excel con los 17 catálogos.)

 

También de puede interesar: 

Descargar guía de llenado de comprobantes emitidos por internet. (Anexo 20)
Descargar guía de factura global versión 3.3. 

Sobre los CFDI 3.3 relacionados.

Son la vinculación de CFDI a facturas emitidas con anterioridad. Los CFDI relacionados permite la rastreabilidad y actualización de la información sobre alguna operación, por la cual se generó un CFDI con anterioridad.

Aunque el uso de este campo es opcional según la guía de llenado de comprobantes emitidos por Internet. Este se vuelve obligatorio:

·      Cuando existe una devolución o descuento sobre lo facturado anteriormente.

·      Cuando existe un sobrecargo a lo ya facturado y la diferencia se devolverá efectivamente.

·      Cuando por descuentos por compensación por deuda pendiente de pago.

·      Cuando La factura no se haya pagado y se requiere su condonación.  

·      Cuando se ha facturado la operación a un monto mayor al real.

·      Cuando se necesita hacer un cargo adicional a lo ya facturado.

·      Cuando se devuelva el total del producto ya facturado

·      Cuando la mercancía ya facturada se tiene que trasladar.

·      Cuando se aplica una facturación contra entrega, es decir el producto se traslada y entrega y posteriormente se genera la factura.

·      Cuando se devuelva mercancía entregada y trasladada previamente sin importar si se haya facturado o no.

·      Cuando se tienen que aplicar anticipos

·      Cuando existen errores al emitir la factura, como un RFC erróneo, se haya facturado otro producto o servicio, entre otros; y se tenga que cancelar y emitir un nuevo CFDI con los datos corregidos.

·      Entre otras situaciones.

 

Comprobantes de Recepción de pago.

Este CFDI únicamente se tendrá que emitir cuando se haya recibido y confirmado un pago en la cuenta de tu empresa o negocio y dicha transacción está saldando una factura que se emitió previo a dicho pago.

Con el comprobante de recepción se declara por aceptado y reconocido el pago realizado y que este cubre al 100% el importe de la factura emitida anteriormente. Si el pago de la factura emitida será en parcialidades se tendrá que emitir un comprobante de recepción cada que se recibe el pago. 

Su principal función es identificar los movimientos realizados por transferencias y agregar el numero de autorización del movimiento y poder identificar de manera exacta y transparente cada pago.

 

Cancelaciones de un CFDI 3.3

No podrán ser cancelados aquellos CFDI que ya han sido saldados o pagados parcialmente.

Aun que si se ha emitido el CFDI con algún error se podrán realizar correcciones con una sustitución del comprobante y no con la “Cancelación” habitual.

1.- Con solicitud de autorización a través del buzón tributario:

Desde 2018 los CFDI se cancelan con una solicitud vía buzón tributario.

Una vez hecha la solicitud el buzón tributario notificará sobre la solicitud de cancelación y a partir de la notificación el receptor tendrá 72 horas para aceptar o negar la cancelación.

Si el receptor no envía una respuesta dentro de las 72 horas, el SAT realizará la cancelación de la factura.

Se recomienda que los contribuyentes tengan activado las notificaciones del buzón tributario e incluso se recomienda utilizar la aplicación “Buzón tributario” 

 2.- Sin autorización

Para estas cancelaciones no será necesario tomar consideración al SAT o al receptor (Cliente)

Este tipo de cancelaciones se podrá realizar en los siguientes casos:

·      Que la factura a cancelar sea un monto menor o igual a $5,000 (Cinco mil pesos 00/100 M.N.)

·      Por conceptos de nómina, egresos y traslados.

·      Por ingresos emitidos a contribuyentes del RIF.

·      Por retenciones y/o retención de pagos.

·      Que la factura sea emitida a público en general.

·      Facturas emitidas a residentes extranjeros

·      Si se cancela del tercer día de emitida la factura.

·      Emitidos por integrantes del sistema financiero.

·      Por concepto de ingresos emitidos por contribuyentes que: cuenten con bienes inmuebles temporalmente, traspasen bienes o el uso, goce o afectación a terrenos. Contribuyentes con giro exclusivo en agrícola, ganadera, silvícola o pesquera y que realicen la emisión con un proveedor certificado para la expedición de CFDIs del sector primario.

 

3.- Nota de crédito

Esta se podrá emitir para disminuir el ingreso de algún CFDI emitido con anterioridad.

Si el comprobante tiene CFDI relacionado y a su vez complementos de pago, este únicamente de podrá “Cancelar” con una nota de crédito.

4.- Por sustitución 

Si se detecta algún error en una factura emitida con anterioridad y la misma ya cuenta con un comprobante de recepción de pago, esta podrá ser corregida con una CFDI de sustitución.

Para emitir el CFDI de sustitución, primero se tendrá que cancelar la factura con el error, de lo contrario no serpa posible.

Si el CFDI requiere autorización vía buzón tributario se tendrá realizar dicho proceso, ya sea tener una respuesta del receptor dentro de las 72 horas o esperar a cumplirse el tiempo para la cancelación.

Posterior a esto se procederá a realizar la nueva factura con las correcciones y se especificará que es una factura de sustitución incluirá los datos del UUID (folio fiscal) que está sustituyendo.

 

Información que te puede interesar sobre la facturación electrónica versión 3.3

Aquí podrás encontrar las ultimas actualizaciones e información actualizada sobre como emitir tus CFDI 3.3.

El 29 de diciembre de 2020 se llevó a cabo la actualización de los siguientes catálogos que se utilizan para la facturación.

 

• Catálogo de claves de productos y servicios (c_ClaveProdServ); se adicionan dos claves nuevas:

51201650 - Vacuna contra el virus del COVID-19

85121811 - Servicios de laboratorios de detección del COVID-19

• Asimismo, se modifica la descripción de la clave 42272201 para incluir:

Respiradores para SARS-CoV-2;
Respiradores para COVID-19
Respiradores para COVID-19, SARS-CoV-2

 

 Ver ultimas actualizaciones sobre la facturación electrónica

 

Cambios y adaptaciones de los sistemas para los CFDI 3.3

Sabemos que en la actualidad gran parte de las empresas y negocios cuentan con algún tipo de sistema para el control y/o organización que va desde el personal hasta lo administrativo.

Son sistemas que facilitan la automatización de las operaciones y arrojar información sobre toda la operación y administración; entrega reportes, estadísticas, gráficos, emisión de documentos entre otras funciones.

Dichos sistemas se encuentran relacionados directamente con las operaciones y la emisión de CFDIs 3.3; Aspel cuenta con una gama de soluciones que facilitan la validación y emisión las mismas.

 

 

    

Aspel SAE, Aspel CAJA, Aspel FACTURE y Aspel NOI para la emisión de recibos de nómina.

Estas soluciones de Aspel cuentan con las actualizaciones necesarias para el timbrado de CFDI versión 3.3 y todos los requerimientos de acuerdo al Anexo 20.